Нужно ли в расчете 6-НДФЛ заполнять раздел 4, если имеется задолженность по выплате зарплаты?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: заполняю 6-НДФЛ раздел 2-НДФЛ, есть не выплаченная сумма, ее я никуда не поставила.  СБИС "просит " заполнить раздел 4.  Вопрос : раздел 4 заполнятся при не возможности выплатить зп вообще?есть долг по зп ( сотрудник работает. но у фирмы трудности с выплатой зп)как быть ?

  Вы зарплату начислили?
  Значит, она должна попасть в соответствующие разделы 6-НДФЛ. Включая тот, который Вы называете "2-НДФЛ".
  
  Успехов!
• Александр Погребс,  Здравствуйте, Александр да зарплата начислялась, 6-НДФЛ заполнила ( в разделе 2 по стр. 170 поставила 0 , т.к. зарплата еще не выплачена и  ранее фнс говорила что сюда относится налог который в принципе удержать нет возможности)
  а вот в 2-Ндфл раздел 4 ( в каком случае заполняется не нашла где почитать )  нужно ли указывать в нем сумму невыплаченной зп и соответственно не удержанный налог?
• Цитата: в 2-Ндфл раздел 4 ( в каком случае заполняется не нашла где почитать )  нужно ли указывать в нем сумму невыплаченной зп и соответственно не удержанный налог?

  Почитать можно в Порядке заполнения 6-НДФЛ, утверждённом вместе с формой Приказом ФНС России от 15.10.20 № ЕД-7-11/753@, в редакции от 28.09.21.
  
  Там, например, написано:
  

  Цитата:5.5. В Разделе 2 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода" Справки указываются общие суммыначисленногои фактически полученного дохода, исчисленного, удержанного и перечисленного налога по соответствующей ставке, указанной в поле "Ставка налога"....В поле "Общая сумма дохода" указывается общая сумманачисленногои фактически полученного дохода без учета вычетов, указанных в Разделе 3 Справки и в Приложении "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода"....5.8. В Приложении "Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода" (далее - Приложение к Справке) указываются сведения о доходах,начисленныхи фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной формах, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетах по каждой ставке налога....

  И т.д.
  Я привёл только отдельные положения. чтобы показать, что начисленная зарплата должна попасть и в это приложение (то, что Вы называете 2-НДФЛ).
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Вы видимо не поняли вопроса, но вроде уже нашла ответ, Что долг по оплате труда не ставится в графу :  Доход, с которого не удержан налог и сумма неудержанного налога, в эту графу ставится только когда нет совсем возможности удержать ндфл ( как ранее отчет с признаком 2)
• Добрый день!
  

  Цитата: Вы видимо не поняли вопроса

  Какой вопрос задавали, на тот я и отвечал 😉
  
  

  Цитата: но вроде уже нашла ответ

  Вот и замечательно.
  Значит, вопросов больше нет...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, 😉