Как рассчитать НДС при получении авансов по договору строительного подряда?
Добрый день, коллеги! У нас ООО общая система налогообложения, программа Бухгалтерия предприятия 3.0
В преддверии закрытия года, голова идет кругом. Мне нужно предварительно обозначить НДС по 4 кварталу
Считаю и пересчитываю, сама себя перепроверяю, потом начинается "горе от ума"
У меня договора строительно подряда. 10 договоров по одному контрагенту. Там и авансы и реализации
Вот в чем прошу помощи, верно ли?
Ситуация 1.
Получаю аванс 01.10.16г по договору в сумме 304 200руб (НДС 46 403,00) (к уплате в книге продаж авансовый счф)
Реализация 10.12. на сумму 588 701,00 (НДС 89 801,00) к уплате (в книге продаж)
10.12.2016г. Восстановление НДС с ранее начисленного аванса 46 403,00
То есть в итоге по этому договору у меня к уплате остается 89 801,00 НДС
Ситуация 2.
Аванс 17.10.2016г. сумма 604 820,50 (НДС 92 260,75р) в книге продаж аванс счф
Реализация 30.11. 2016г. сумма 373 379,00 (НДС 56 956,12) в книге продаж
30.11.2016. Восстановление НДС на сумму НДС с реализации (!) запись книги покупок 56 956,12р
Выписываем счф на аванс на оставшуюся часть поступивших авансов - 231 441,50 НДС 35 304,63руб
т е по ситуации 2
по книге продаж пройдет 3 суммы НДС:
92 260, 75 17.10.2016
56 956,12 30.11.2016
35 304, 63 30.11.2016
а по книге покупок
30.11.2016 сумма 56 956,12
то есть по итогам квартала я заплачу в бюджет НДС 70 609,26????
Меня смущает, что счф на аванс оставшийся снова будет в книге продаж, т е с этой суммы уже начислен ведь НДС в бюджет
В преддверии закрытия года, голова идет кругом. Мне нужно предварительно обозначить НДС по 4 кварталу
Считаю и пересчитываю, сама себя перепроверяю, потом начинается "горе от ума"
У меня договора строительно подряда. 10 договоров по одному контрагенту. Там и авансы и реализации
Вот в чем прошу помощи, верно ли?
Ситуация 1.
Получаю аванс 01.10.16г по договору в сумме 304 200руб (НДС 46 403,00) (к уплате в книге продаж авансовый счф)
Реализация 10.12. на сумму 588 701,00 (НДС 89 801,00) к уплате (в книге продаж)
10.12.2016г. Восстановление НДС с ранее начисленного аванса 46 403,00
То есть в итоге по этому договору у меня к уплате остается 89 801,00 НДС
Ситуация 2.
Аванс 17.10.2016г. сумма 604 820,50 (НДС 92 260,75р) в книге продаж аванс счф
Реализация 30.11. 2016г. сумма 373 379,00 (НДС 56 956,12) в книге продаж
30.11.2016. Восстановление НДС на сумму НДС с реализации (!) запись книги покупок 56 956,12р
Выписываем счф на аванс на оставшуюся часть поступивших авансов - 231 441,50 НДС 35 304,63руб
т е по ситуации 2
по книге продаж пройдет 3 суммы НДС:
92 260, 75 17.10.2016
56 956,12 30.11.2016
35 304, 63 30.11.2016
а по книге покупок
30.11.2016 сумма 56 956,12
то есть по итогам квартала я заплачу в бюджет НДС 70 609,26????
Меня смущает, что счф на аванс оставшийся снова будет в книге продаж, т е с этой суммы уже начислен ведь НДС в бюджет
Comments
-
Цитата: Добрый день, коллеги! У нас ООО общая система налогообложения, программа Бухгалтерия предприятия 3.0В преддверии закрытия года, голова идет кругом. Мне нужно предварительно обозначить НДС по 4 кварталуСчитаю и пересчитываю, сама себя перепроверяю, потом начинается "горе от ума"У меня договора строительно подряда. 10 договоров по одному контрагенту. Там и авансы и реализацииВот в чем прошу помощи, верно ли?Ситуация 1.Получаю аванс 01.10.16г по договору в сумме 304 200руб (НДС 46 403,00) (к уплате в книге продаж авансовый счф)Реализация 10.12. на сумму 588 701,00 (НДС 89 801,00) к уплате (в книге продаж)10.12.2016г. Восстановление НДС с ранее начисленного аванса 46 403,00То есть в итоге по этому договору у меня к уплате остается 89 801,00 НДССитуация 2.Аванс 17.10.2016г. сумма 604 820,50 (НДС 92 260,75р) в книге продаж аванс счфРеализация 30.11. 2016г. сумма 373 379,00 (НДС 56 956,12) в книге продаж30.11.2016. Восстановление НДС на сумму НДС с реализации (!) запись книги покупок 56 956,12рВыписываем счф на аванс на оставшуюся часть поступивших авансов - 231 441,50 НДС 35 304,63рубт е по ситуации 2по книге продаж пройдет 3 суммы НДС:92 260, 75 17.10.201656 956,12 30.11.201635 304, 63 30.11.2016а по книге покупок30.11.2016 сумма 56 956,12то есть по итогам квартала я заплачу в бюджет НДС 70 609,26????Меня смущает, что счф на аванс оставшийся снова будет в книге продаж, т е с этой суммы уже начислен ведь НДС в бюджетДобрый день!
Выделенное синим - неверно. Зачем повторно выписывать счет-фактуру на аванс на сумму, на которую уже ранее (при поступлении аванса) была выписана счет-фактура на аванс? Соответственно выделенной жирным суммы в книге продаж не будет. -
НКК, Спасибо огромное, я все уже поняла...наверное надо было написать и прочитать))))))))) Спасибо за отзыв
